美國報稅季來臨。（圖片來源：Adobe stock）
【看中國2026年2月11日訊】（看中國記者高芸編譯/綜合報導）馬薩諸塞州伍斯特理工學院（Worcester Polytechnic Institute）的行為經濟學家亞歷山大．史密斯（Alexander Smith）希望你把報稅這件事看成一種「機會」，而不僅僅是「負擔」。
「只要搞清楚自己的資金流向和應稅項目，你就能弄明白自己的收入是怎麼一步步變成稅單上的那個數字的。」他說，「一旦瞭解這些運作機制，你就能調整自己的行為，讓明年的稅單看起來更輕鬆。」
據《今日美國》報導，史密斯指出，大多數人都把精力放在尋找上一年度的扣除項目，卻很少考慮從現在開始改變行為，以在來年節省稅款。
「對你去年已經做出的決定來說，其實你能做的不多了。」他說。
人們往往對節稅不太感興趣，遠不如突然收到2000美元退稅支票，或者在地上撿到20美元鈔票時那樣激動。
「如果我在街上掉了一沓100美元的鈔票，人們一定會搶著撿。」史密斯說，「但如果我告訴你，只要做出一些減稅決策，就能省下同樣的錢，你卻可能無動於衷。」
這就是行為經濟學中的「心理賬戶」（mental accounting）現象，我們對同樣的錢，在不同情境下會有完全不同的態度。史密斯在課堂上舉起一張100美元大鈔，總能讓學生倒吸一口氣。
他認為，納稅人應該花更多時間與稅務顧問討論明年的稅務計畫，而不僅是交表那一刻才匆匆忙忙。
註冊會計師斯科特．多布斯（Scot Dobbs）也認同這一點。他說：「我們一直在鼓勵客戶早點來找我們，提前討論接下來一年的稅務安排。」
「好客戶要敢於提問。」Sikich公司高級稅務經理拉里．約翰遜（Larry Johnson）說，「一個好問題可能帶來一個好答案，而這個答案又能引出另一個機會，最終可能省下一大筆稅。」
第一步：搞懂自己的稅率檔位
史密斯強調，研究自己的報稅表，最關鍵的是要搞清楚「邊際稅率」。
美國採用累進稅制，也就是所謂的「稅率檔位」。收入越高，適用的稅率越高，但更高稅率只適用於超過某個收入檔的那部分錢。
以2025年為例，假設你是單身報稅，收入為7.5萬美元：
--前11,925美元適用10%稅率；
--接下來的11,926∼48,475美元適用12%；
--超過48,475美元的部分，稅率是22%。
所以，瞭解自己落在哪個稅率檔位上，是做出聰明節稅決策的前提。
策略一：退休賬戶繳款（如401(k)、IRA）
往401(k)或IRA這類有稅收優惠的退休賬戶裡存錢，可以直接降低你的應稅收入。
2025年，你最多可以向401(k)繳納23,500美元。年紀較大的納稅人還能享受更高的額度。
假如你的聯邦邊際稅率是22%，加上州和地方稅大約3%，那麼向401(k)存入1,000美元，大約就能省下250美元稅款。
儘管我們可能會心疼少了1,000美元可支配收入，但史密斯建議用更長遠的眼光看待這個問題。他說：「如果你能從長期價值來思考，整個決定就容易多了。」
策略二：健康儲蓄賬戶（HSA）也別忽略
健康儲蓄賬戶（HSA）也能帶來類似好處。你用稅前收入往裡存錢，只要符合規定，將來花這筆錢時也不用再交稅。
2025年，家庭可向HSA賬戶繳納最多8,550美元。如果你往HSA存入1,000美元，同樣能省下大約250美元稅款。
而且你可以選擇不急著用這筆錢，而是把它投資、增長，就像退休賬戶一樣。「未來的收益是有價值的，」史密斯說。
策略三：慈善捐贈也能帶來稅收回報
許多納稅人忽視了慈善捐贈的稅務價值。
美國國稅局允許納稅人最多將相當於其調整後總收入50%的金額作為捐贈扣除。可以捐贈的不只是現金，還包括家用物品、汽車等。但前提是保留好收據和照片，準確評估捐贈物品的「公允市場價值」。
救世軍（The Salvation Army）就提供了一份《捐贈價值指南》（Donation Value Guide），供參考。
不過，想要報稅時體現捐贈價值，你需要選擇「逐項扣除」（itemized deductions），而非使用標準扣除。2025年，單身申報者的標準扣除額為15,750美元，只有當你的可扣除項總額超過這個數字時，逐項扣除才划算。
常見可扣項目包括：慈善捐贈、房貸利息、州/地方稅、部分醫療和牙科費用等。
策略四：稅損收割（Tax-loss harvesting）
「稅損收割」是一些富裕投資者常用的策略。
具體做法是，在某項投資虧損時將其出售，並用類似的投資替代。這樣就能在稅表中用虧損抵消其他投資的盈利，進而降低整體應納稅額。
這類策略通常需要專業建議，但它確實能有效減少高收入人群的資本利得稅。
此外，據CBS新聞報導，牛津經濟研究院（Oxford Economics）的一項分析顯示，許多美國人在申報2025年稅表時，可能會獲得更高額度的退稅，這主要得益於共和黨通過的「大而美法案」（one big,beautiful bill act）。
根據分析，這些新規預計將為納稅人帶來總計約500億美元的節稅效應，這筆錢將通過更高額的退稅或2026年的稅負減少體現出來。
